+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как выставить счет фактуру если работы закончились после действия договора

Как выставить счет фактуру если работы закончились после действия договора

Вопрос как можно повлиять на Подрядчика? А в договоре у вас какой порядок оплаты предусмотрен? Не требует подрядчик оплаты - и бог с ним. Хочет чтобы оплатили - пусть тащит счет-фактуры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Срок действия договора истек, а операции не завершены. Что делать?

Изменение стоимости отгруженных товаров, услуг и работ возможно как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом продавец выписывает покупателю корректировочный счет-фактуру. Рассмотрим, как внести корректировку стоимости в учете покупателя и поставщика. Рассмотрим, как сделать корректировочный счет-фактуру КСФ в 1С 8. Оформите документ Реализация акт, накладная вид операции Товары накладная. Оформите документ Корректировка реализации на основании документа Реализация акт, накладная.

Вкладка Товары заполнится автоматически реализованными товарами, по которым нужно изменить сумму по строке после изменения.

Для автоматического заполнения вкладки Уменьшение стоимости реализации необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить. Уменьшите стоимость поставки документом Корректировка поступления на основании документа Поступление акт, накладная. Вкладка Товары заполнится автоматически поступившими товарами, по которым нужно изменить сумму по строке после изменения. Отразите КСФ, указав его номер и дату внизу формы документа Корректировка поступления.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:. Если стоимость поставленного товара снизилась, поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру на уменьшение. Мы расскажем, в каких случаях уместно выписать корректировочный счет-фактуру, как отразить его в документах, и как сделать соответствующие проводки на сумму уменьшения стоимости товара с примером записей на счетах бухучета. Нередко между поставщиком и покупателем происходит изменение условий контракта, вследствие чего происходит уменьшение стоимости продаваемой продукции.

Если уменьшение произошло после того, как продавец отправил товар и отгрузочный счет-фактуру покупателю, то он обязан выписать корректировочный счет-фактуру КСФ. Срочная новость для всех бухгалтеров: У чиновников новые требования к платежкам: с какими формулировками платежи не пройдут. Во всех перечисленных случаях продавец выписывает корректировочный счет-фактуру в двух экземплярах. Один экземпляр пересылает покупателю, второй оставляет себе.

Если товар отправлен, но с момента отгрузки не прошло пяти рабочих дней и отгрузочный счет-фактура еще не послан продавцу, корректировочный счет-фактуру можно не делать. Компания-поставщик вправе внести в отгрузочный документ все изменения, это не будет ошибкой.

В случае, когда отгрузочный счет-фактура уже отправлен фирме-покупателю, поставщику придется составлять корректировочный счет-фактуру на уменьшение. Сделать это нужно в течение пяти рабочих дней после того, как появился первый первичный документ с изменившимися условиями сделки.

Дата получения этого документа будет датой отсчета пятидневного срока ст. Фирма-поставщик также вправе выписать сводный корректировочный счет-фактуру, ст. Сводный КСФ составляется, если речь идет о двух и более поставках на товар по одной цене. Выставление поставщиком корректировочного счета-фактуры на уменьшение покупателю влечет за собой наличие определенного комплекта документов.

Во-первых, чтобы признать факт того, что действительно имело место снижение стоимости товара либо за счет уменьшения цены, либо за счет снижение количества поставленной продукции нужно иметь на руках документы, подтверждающие первоначальную стоимость. К ним относятся:. А на основании первичных документов бухгалтера компаний, участников договора, делают у себя проводки.

После того, как поставщик предъявит покупателю КСФ, оба контрагента должны отразить его у себя в документах. Продавец отражает корректировочный счет-фактуру на уменьшение в книге покупок. Делается это в том же периоде, когда им был выписан КСФ. В книге продаж продавец никаких правок по изменившимся обстоятельствам сделки не делает. Покупатель отражает КСФ в книге продаж в том квартале, когда им был получен корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости.

В книге покупок он никаких записей по этому поводу не делает. В этом правиле есть одно исключение. И в этом случае ей никаких записей после получения КСФ делать не нужно. А теперь рассмотрим бухгалтерские проводки , если имело место составление корректировочного счета-фактуры. Рассмотрим по очереди, какие проводки сделает продавец, а какие покупатель, при изменении стоимости товара в сторону уменьшения.

Как проводить по бухучету корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости товаров зависит от причины этого уменьшения. Проводки корректировочного счета-фактуры на уменьшение во всех вышеперечисленных случаях у продавца, мы собрали в удобную таблицу:. Чтобы разобраться, какие проводки нужно сделать по корректировочным счетам-фактурам покупателю, нужно выявить причину их выставления. Если продавец дал покупателю скидку на уже купленные товары, и она меняет их цену.

Стоимость покупки уменьшаем на скидку. При этом порядок учета будет зависеть еще и от того, успели вы продать эти товары или нет. Покупатель принял только часть товара, указанного в первичном счете-фактуре к примеру, из-за недопоставки или брака. Покупатель приходует товар как обычно и не делает дополнительных проводок в связи с корректировочным счетом-фактурой. На основании этого документа бухгалтера обеих фирм сделают следующие проводки.

Как не лишиться вычета по корректировочному счету-фактуре на уменьшение? КСФ на уменьшение является документом, на основании которого налогоплательщик может заявить НДС-вычет. Воспользоваться правом на вычет можно только в том случае, если КСФ не содержит существенных ошибок. К примеру, контролеры могут отказать в вычете , если в КСФ:. НК РФ, при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие факт уведомления покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров выполненных работ, оказанных услуг , переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены тарифа и или изменения количества объема отгруженных товаров выполненных работ, оказанных услуг , переданных имущественных прав, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации разница между суммами НДС, исчисленными исходя из стоимости отгруженной продукции до и после уменьшения её стоимости, принимается к вычету на основании корректировочного счета-фактуры при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие факт уведомления покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров.

В соответствии с п. Так, в графе 1 отражаются те данные о наименовании товаров работ, услуг, имущественных прав , которые были занесены в ранее выставленный документ.

Но переписывать ее полностью не надо, достаточно отразить позиции, по которым произошли изменения цены или объема количества. Также бухгалтер должен продублировать первоначальные сведения в графах, в которых указываются:. НК РФ. В рассматриваемой ситуации основанием для отражения операции по уменьшению стоимости отгруженной продукции может являться бухгалтерская справка, которая должна содержать обязательные реквизиты, предусмотренные ч.

НДС В соответствии с п. В силу п. Гораздо чаще продавцы будут выставлять счета-фактуры с уменьшенной в них суммой налога например, при предоставлении покупателям скидок или бонусов. В этом случае НДС в корректировочном счете-фактуре будет значиться к уменьшению. Напомним, что такое право возникает при наличии корректировочного счета-фактуры и документов договора, соглашения, иных первичных документов , подтверждающих согласие факт уведомления покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров выполненных работ, оказанных услуг , переданных имущественных прав.

Основание — п. Действия покупателя При получении от продавца корректировочного счета-фактуры покупатель также заполняет книгу покупок или книгу продаж в зависимости от того, уменьшен или увеличен был НДС.

Если корректировочный счет-фактура выставляется по истечении налогового периода, в котором товары работы, услуги, права были отгружены выполнены, оказаны, переданы , книга продаж заполняется с применением дополнительного листа. В результате применения предложенного налоговиками порядка продавцу придется подавать уточненную налоговую декларацию по НДС в том случае, если корректировочный счет-фактура в сторону увеличения был выставлен в другом налоговом периоде.

По нашему мнению, изменение стоимости в результате заключения соглашения об уменьшении стоимости уже отгруженной продукции не может быть признано ошибкой.

В силу ч. Согласно ч. Действия продавца После того как продавец выставит корректировочный счет-фактуру, он должен заполнить книгу продаж дополнительный лист к книге продаж или книгу покупок.

Порядок внесения записи будет зависеть от того, какая сумма к доплате или к уменьшению значится в корректировочном счете-фактуре. Налог к доплате Если стоимость отгруженных товаров выполненных работ, оказанных услуг , переданных имущественных прав была увеличена, то счет-фактура на корректировку регистрируется в книге продаж. Ведь в этом случае положительная разница учитывается при определении налоговой базы по НДС п.

При корректировке показателей в том же периоде, в котором произошла отгрузка товаров выполнение работ, оказание услуг , передача имущественных прав, такой счет-фактура регистрируется в книге продаж того же отчетного периода. Осуществляя такую корректировку, налогоплательщик отражает сумму, на которую уменьшились его доходы от реализации, в составе внереализационных расходов как убыток прошлых налоговых периодов, выявленный в текущем отчетном налоговом периоде.

В то же время с учетом абзаца третьего п. Операция Корреспонденция счетов Сумма, руб. Уменьшена сумма реализации Дт 62 Кт 90 сторно —13 ,00 — Уменьшена стоимость полученной партии продукции Дт 10 Кт 60 сторно —13 ,00 Снижена задолженность по НДС Дт 90 Кт 68 сторно —2 ,33 41 ,45 — 39 ,12 Скорректирована сумма входного НДС Дт 19 Кт 60 сторно —2 ,33 Где регистрируются корректировочные счета-фактуры на уменьшение? КСФ на уменьшение подлежит регистрации как у продавца, так и у покупателя.

N ФЗ. Соответствующие нормы вступили в силу 1 октября г. Однако к этому моменту форма корректировочного счета-фактуры так и не была утверждена Правительством, как того требует п. Устранила возникший вакуум Федеральная налоговая служба. В Письме от 28 сентября г. В Письме от 2 ноября г. Каких-либо других ограничений, в частности по формату бумаги, нет.

Изначально было оговорено, что разработанная ФНС форма носит вовсе не обязательный характер. Однако в любом случае налогоплательщики могут ее использовать только до введения в действие соответствующего Постановления Правительства.

Оно, в свою очередь, уже появилось. Речь идет о Постановлении от 26 декабря г. N , которым утверждена в том числе форма корректировочного счета-фактуры. Именно ее нужно применять с момента вступления в силу названного Постановления.

Прежде чем приступить к сравнительному анализу рекомендуемой и уже постоянной формы корректировочного счета-фактуры, стоит вспомнить следующие моменты. Во-первых, в соответствии с п. Такого рода корректировки происходят, в частности, при изменении цены тарифа и или уточнении количества объема отгруженных товаров.

Перейти к содержимому. У вас отключен JavaScript. Некоторые возможности системы не будут работать.

Что нужно сделать, чтобы продлить договор, срок действия которого уже давно истек? Как можно распространить влияние контракта на отношения, возникшие еще до его подписания? Со сделками, совершенными за рамками договора, и бухгалтеры, и юристы встречаются довольно часто. Речь идет об отношениях, которые начинались на основании рамочного контракта или предполагались как договорные. Компаньоны реагируют на такие соглашения по-разному. Если в контракте о прекращении обязательств при завершении срока действия договора ничего не сказано, то новацию или соглашение об отступном использовать можно, поскольку в данном случае мы имеем действующее обязательство.

Заполняем корректировочный счет-фактуру правильно

Корректировочный счет-фактуру продавец обязан оформить при изменении стоимости отгруженных товаров услуг, работ. Разберемся по какой форме составляют корректировочный счет-фактуру. Приведем пример корректирующей счет-фактуры. Сразу ответим на вопрос: по какой форме составляют корректировочный счет фактуру?

срок договора истек - а счет не выставлен

Галина Я 7 сентября Добрый день! Договор аренды помещения с заказчиком закончился Наша организация выставляет организации - заказчику расходы от размещения оборудования за весь период акт об оказании услуг от Подскажите пожалуйста, как быть с датой выставления счет-фактуры и нужно ли делать уточнение по НДС за 1 квартал и 2 квартал года. Не является ли нарушением если мы акт выставили один за все предыдущие периоды?

Рекомендация: Как составить корректировочный счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж и книге покупок. Если в счете-фактуре корректировочном счете-фактуре допущена техническая ошибка, в первоначальный документ необходимо внести исправления.

В книге подробно рассматривается оформление счета-фактуры. В каждом случае приведены ситуации из сложившейся практики, отражена официальная позиция Минфина и ФНС России, арбитражных судов, мнения аудиторов. Вы узнаете как грамотно вести отчетность, как следует налогоплательщикам готовиться к налоговым проверкам и защищать свои права. Детально рассматриваются сложные моменты, с которыми можно столкнуться при заполнении счетов-фактур. Издание предназначено для руководителей и бухгалтеров предприятий, предпринимателей. Введение Счета-фактуры с полным правом можно назвать "птицей феникс" среди документов. Возникнув еще в советское время в качестве типового документа, сопровождающего расчеты между предприятиями формы N и N а , они долгое время служили инструментом для инициирования предварительной оплаты товаров, работ и услуг. Следует отметить, что в этом качестве они продолжают существовать и поныне, поскольку данная типовая форма до сих пор применяется, несмотря на то, что содержит устаревшие реквизиты. Кстати говоря, наименование этого типового документа послужило основой для возникновения термина "неотфактурованные поставки", под которыми подразумевается поступление товаров, не сопровождаемых расчетными документами поставщика. Для такого рода поставок даже предусмотрен особый двухэтапный порядок бухгалтерского учета.

Счет-фактура: какие дефекты требуют исправлений, а какие - нет

Изменение стоимости отгруженных товаров, услуг и работ возможно как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом продавец выписывает покупателю корректировочный счет-фактуру. Рассмотрим, как внести корректировку стоимости в учете покупателя и поставщика. Рассмотрим, как сделать корректировочный счет-фактуру КСФ в 1С 8.

Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. При этом к обязательствам, возникшим из договора, применяются общие положения об обязательствах, если иное не предусмотрено правилами главы 27 ГК РФ и правилами об отдельных видах договоров, содержащимися в ГК РФ п. Договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения п.

Поэтому при налоговой проверке счета-фактуры всегда подвергаются тщательнейшему изучению со стороны проверяющих. Если что-то в них будет не так, ИФНС по итогам проверки может снять часть вычета, а это значит, что компании придется уплатить НДС, пени и санкции. Однако не любая ошибка в счете-фактуре лишает покупателя вычета. Неприятными последствиями грозят только те дефекты, которые мешают идентифицировать продавца и покупателя, наименование товаров, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога. Это прямо следует из п. Казалось бы, есть четкая норма касательно ошибок в счете-фактуре. Однако на практике все равно возникают вопросы и спорные ситуации. Давайте разбираться.

Дело в том, что пункт 16 Порядка в период действия Закона о НДС гласил, что .. Конечно, если и в договоре, и в акте (накладной), и в счете-фактуре имеются .. заполненного счета-фактуры через суд, которые закончились неудачей. обязанности продавца выставлять покупателю счета-фактуры.

Дата выставления счет-фактуры за услуги

.

Корректировочный счет-фактура на уменьшение

.

Акт сдачи работ подписан после окончания срока действия договора

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2018-2019 bitnewsdaily.ru